Hoe om verduistering op te spoor (met foto's)

INHOUDSOPGAWE:

Hoe om verduistering op te spoor (met foto's)
Hoe om verduistering op te spoor (met foto's)

Video: Hoe om verduistering op te spoor (met foto's)

Video: Hoe om verduistering op te spoor (met foto's)
Video: Правила работы с микроскопом / Как настроить / Инструкция 2024, Maart
Anonim

Verduistering is 'n soort bedrog waar 'n werknemer 'n vertrouensposisie misbruik om van sy of haar werkgewer te steel. Slim verduisterers kan groot bedrae geld oor 'n lang tyd steel, sonder om agterdog te wek. In werklikheid blyk dit dat verduisteraars dikwels onder die toegewydste werknemers van die onderneming behoort. As u vermoed dat 'n verduistering u besigheid leegmaak, is daar verskillende stappe wat u kan neem en beleide wat u kan implementeer om 'n verduisteringskema op te spoor.

Stappe

Deel 1 van 4: Ontleding van u besigheid

Bespeur verduistering Stap 1
Bespeur verduistering Stap 1

Stap 1. Soek na onverklaarbare winstekorte

Ongewone daling in wins is 'n simptoom van verduistering. Vra jouself af of jou onderneming op grond van jou ervaring in die bedryf net so winsgewend is as wat jy sou verwag. As dit nie die geval is nie, word u moontlik die slagoffer van verduistering.

Byvoorbeeld, as u besigheid gewoonlik gedurende die vakansie groter winste behaal, maar u vakansiewins vanjaar slegs gemiddeld was, moet u ondersoek waarom

Ontdek verduistering Stap 2
Ontdek verduistering Stap 2

Stap 2. Gaan deur u onderneming se rekords

U moet periodiek deur die finansiële rekords van u onderneming gaan om te sien dat alles in orde is. U moet veral let op die volgende, wat tekens van verduistering kan wees:

  • Die rekords is ongeorganiseerd. Die rekords van u onderneming moet georganiseer en maklik verstaanbaar wees. As u nie verstaan waarna u kyk nie, kan 'n werknemer u doelbewus verwar om verduistering te verberg.
  • Dokumente ontbreek of is laat. As u geen bankversoening of ander belangrike dokumente kan vind nie, kan dit 'n teken wees dat die werknemer verduister word.
  • Rekeningkundige prosedures het skielik verander. As u u finansiële rekords op 'n sekere manier gehou het, moet u bedag wees op skielike veranderinge. As u werknemer verander hoe hy betalings en debiete aanbring, moet u die rede vra.
  • Veelvuldige betalings word gemaak aan mense met dieselfde naam of adres. Die werknemer het moontlik 'n vals rekening opgestel waarna hy geld stuur.
Ontdek verduistering Stap 3
Ontdek verduistering Stap 3

Stap 3. Reageer op klagtes en wenke

Kliënte kan kla dat hulle reeds hul rekeninge betaal het. As iemand meer as een keer gefaktureer word, kan dit 'n teken wees van verduistering.

  • Verskaffers kan ook kla oor laat betalings. U onderneming moet verkopers onmiddellik betaal. As rekeninge laat betaal word, steel 'n werknemer moontlik geld.
  • Luister ook na u werknemers. Een van hulle kan 'n kollega se voorraad of geld opspoor. U moet nie die wenke van werknemers uit die hand jaag nie.
  • 'N Kliënt kan ook agterkom dat 'n werknemer die betaling in sy sak gesteek het in plaas daarvan om die verkoop te bel en 'n kwitansie uit te reik. Verbind u om die wenk op te volg en vra die werknemer oor die betrokke transaksie.

Deel 2 van 4: Monitor u werknemers

Ontdek verduistering Stap 4
Ontdek verduistering Stap 4

Stap 1. Let op veranderinge in werknemergedrag

Gee aandag aan u werknemers. Beduidende veranderinge in die werknemer se lewenstyl of houding dui op verduistering.

  • U kan byvoorbeeld sien dat 'n werknemer se lewenstandaard onverwags gestyg het. Die werknemer het moontlik 'n groot huis of verskeie nuwe motors gekoop. As 'n werknemer op 'n onverklaarbare manier begin leef op grond van sy salaris, moet u dit as 'n waarskuwingsteken van verduistering beskou.
  • Die houding van 'n werknemer kan ook skielik verander. 'N Werknemer wat gewoonlik gemaklik is, kan ontwykend of senuweeagtig voorkom. Hierdie houdingsverandering is 'n teken dat hy die onderneming steel. Op ander tye word onbetrokke werkers skielik toegewyde werknemers wat nooit werk misloop of hulp vra nie. In hierdie situasie kan die gedragsverandering ook toegeskryf word aan die werknemer wat hul spore in 'n verduisteringskema dek.
  • 'N Werknemer kan ook daarop aandring om laat te werk of nooit vakansies te neem nie. Hierdie houding kan aandui dat die werknemer bang is dat ander die verduistering sal ontbloot as hy weg is.
Bespeur verduistering Stap 5
Bespeur verduistering Stap 5

Stap 2. Let op die afweer van werknemers

As u 'n werknemer vra om te verduidelik waarom dokumente ontbreek, let dan op hoe die werknemer reageer. Iemand wat verdedigend of geïrriteerd raak oor redelike vrae, kan verduistering pleeg.

'N Werknemer wat ander werknemers sterk kritiseer, is ook 'n risiko. Hulle kan probeer om die fokus op ander te skuif

Ontdek verduistering Stap 6
Ontdek verduistering Stap 6

Stap 3. Moenie risiko-neemgedrag ignoreer nie

U dink miskien dat dit wat u werknemers op hul eie tyd doen, hul eie besigheid is. In 'n sekere sin is dit waar. U werknemers kan egter optree wat dui op verduistering. Soek byvoorbeeld die volgende risiko-neemgedrag:

  • Dobbelary. As iemand dobbel tot so 'n mate dat dit hul finansies in gevaar stel, kan hierdie persoon die risiko loop om geld te verduister om die verliese te dek. Gee aandag aan werknemers wat verskeie reise na Las Vegas of Atlantic City bespreek, of wat aansienlike bedrae geld aan die lotery bestee.
  • Spog met uitbuiting. Iemand wat 'n harde risiko-aannemer is, kan ook risiko's neem deur hulself te help om geld te kry. U moet elke werknemer in 'n gesagsposisie monitor wat voortdurend spog met hul privaat prestasies.
  • Oormatig drink en partytjie hou. Werknemers wat partytjie hou en met twyfelagtige karakters verkeer, loop die risiko om verduister te word. Hulle finansier moontlik die onwettige kuier deur maatskappygeld.
Bespeur verduistering Stap 7
Bespeur verduistering Stap 7

Stap 4. Gee aandag aan mediese en ander noodgevalle

Sommige werknemers verduister omdat hulle mediese uitgawes moet dek wat hulle nie andersins kan betaal nie. Let op enige werknemer wat 'n tragedie beleef het, soos 'n siek familielid of 'n huis wat deur 'n brand verwoes is. Hierdie persoon loop 'n groter risiko om verduistering te pleeg.

Dit is duidelik dat 'n werknemer wat 'n siek kind het, nie outomaties verduister word nie. En u moet niemand van verduistering beskuldig sonder bewys nie. U moet nietemin ondersoek instel om te bevestig dat die persoon nie geld neem nie. Vra om die boeke van die onderneming te sien en lees dit noukeurig deur

Deel 3 van 4: Voorkoming van verduistering

Ontdek verduistering Stap 8
Ontdek verduistering Stap 8

Stap 1. Maak rekeningstate persoonlik oop

U word moontlik versoek om alle finansiële verantwoordelikheid aan u werknemers oor te dra. U moet egter ten minste die rekeningstate van u onderneming oopmaak en lees.

  • Laat bankstate na u huis stuur in plaas van na die onderneming. U kan dan die verklarings hersien vir verdagte aktiwiteite. U kan vervalste tjekhandtekeninge, ontbrekende tjeknommers, betalings aan onbekende partye of dubbele betalings opspoor.
  • Dubbele betalings lyk soos 'n ongeluk, maar kan opsetlik wees. As die werknemer aan die buitekant saam met iemand anders werk, kan hy gereeld geld aan die persoon stuur.
Bespeur verduistering Stap 9
Bespeur verduistering Stap 9

Stap 2. Monitor tjekrekeninge

Behalwe dat u u bankstate elke maand hersien, moet u u besigheid se rekeningsaldo's en transaksiegeskiedenis meer gereeld hersien. Om u rekeninge meer gereeld te kontroleer, sal help om korttermyn verduisteringskemas te voorkom, soos 'check kiting'.

  • Tjekvliegtuie is 'n skema waar die verduisteraar homself 'n baie groot tjek uit 'n besigheidsrekening skryf. Om te verhoed dat die tjek weerkaats, blaas die verduistering die saldo in daardie rekening kunsmatig op deur 'n ander tjek na die rekening uit 'n tweede besigheidsrekening te skryf.
  • Met die regte tydsberekening sal die eerste tjek opklaar en kan die verduistering met 'n groot som geld verdwyn voordat die tweede tjek weerkaats.
Ontdek verduistering Stap 10
Ontdek verduistering Stap 10

Stap 3. Ondersoek tjeks

U bankstaat moet afskrifte van tjeks uit die maatskappy se rekening bevat. Pasop vir handtekeninge wat blyk te wees vervalsings.

Soek ook dubbele tjeknommers. Duplikaatgetalle kan aandui dat die eerste tjek na die regmatige begunstigde gegaan het terwyl die duplikaat deur die verduisteraar gedeponeer is

Ontdek verduistering Stap 11
Ontdek verduistering Stap 11

Stap 4. Volg werknemersbetalings

'N Algemene verduisteringskema staan bekend as' lapping '. Laps vind plaas wanneer die verduistering 'n deel van die betaling van 'n kliënt steel, maar dan die verskil maak met 'n paar fondse uit die betaling van 'n daaropvolgende kliënt.

  • Die verduisterer moet voortdurend die verskille van latere betalings uitmaak. Hierdie skema kan onbepaald aangaan, en dit lyk asof elke kliënt se betaling later ontvang is as wat dit werklik was.
  • Kommunikeer met u kliënte om te voorkom dat dit 'klap', om te verifieer wanneer hulle hul betalings gemaak het. As u agterkom dat u boekhouer laat betalings maak, is die boekhouer moontlik besig met 'n skema.
  • U kan ook help om hierdie skema te voorkom deur die pligte om kontant te hanteer en betalings op kliëntrekeninge te plaas tussen twee verskillende werknemers.
Ontdek verduistering Stap 12
Ontdek verduistering Stap 12

Stap 5. Hersien alle terugbetalings

Besweerders kan geld in die sak steek deur valse terugbetalings te skep. Om dit te doen, skep die verduisteraar 'n valse rekord dat 'n klant 'n paar goedere teruggestuur het of sy rekening te veel betaal het. Die verduisterer steek dan die "terugbetaalde" geld in die sak.

  • Bestudeer werknemers wat 'n ongewone aantal terugbetalings uitreik. U kan dan 'n vergadering met die werknemer reël om die groot aantal terugbetalings te bespreek.
  • Probeer ook dat kliënte iets laat teken wanneer hulle 'n terugbetaling kry. Die verduisterer sal dan 'n handtekening moet smee, wat hulle in die eerste plek kan weerhou om verduistering te pleeg.
  • Elke werknemer wat 'n terugbetaling sonder 'n handtekening uitreik, kan dan gemonitor word.

Deel 4 van 4: Uitvoeringsbeleid

Ontdek verduistering Stap 13
Ontdek verduistering Stap 13

Stap 1. Verdeel werknemers se verantwoordelikhede

As een werknemer al die finansies van die onderneming hanteer, het hy of sy die geleentheid om te verduister. Byvoorbeeld, 'n boekhouer wat alle fakture, invordering, uitbetaling, bankwese en rekordhouding vir die onderneming doen, is goed geposisioneer om van u te steel.

  • Hierdie boekhouer het die geleentheid om bates af te lei en die middele om diefstal te bedek deur die onderneming se transaksierekords te verander.
  • U kan verduistering moeiliker maak deur verantwoordelikhede te verdeel. U kan byvoorbeeld vereis dat een werknemer rekords hou en dat 'n ander werknemer alle tjeks moet onderteken. U kan ook sommige van die verantwoordelikhede self oorneem.
Bespeur verduistering Stap 14
Bespeur verduistering Stap 14

Stap 2. Laat werknemers saamwerk

Werknemers wat gereeld alleen werk, het groter geleenthede en versoekings om besigheidsbates te steel. As 'n taak weg van die kantoor uitgevoer moet word of gedurende tye waar niemand anders daar is nie, moet u twee werknemers opdrag gee om die taak saam te doen. Daardie werknemers kan mekaar monitor, wat dit minder waarskynlik maak dat iemand uit die onderneming sal steel.

Vereis dat twee werknemers elke dag die kantoor saam moet oop- en toemaak. Dit verseker dat geen enkele werknemer alleen is met die kontant, goedere of besigheidsrekords voor of na werksure nie

Bespeur verduistering Stap 15
Bespeur verduistering Stap 15

Stap 3. Handhaaf verpligte vakansies

Boekhouers wat verduister, is dikwels besig met langtermynskemas waarvolgens hulle die rekords van die onderneming voortdurend moet manipuleer om hul spore te dek. Hierdie werknemers kan nie bekostig dat iemand anders hul werk ondersoek nie, daarom weier hulle om siek dae of vakansies te neem.

Hy of sy kan ook weier om werk aan ander toe te ken, selfs as dit oorlaai is met take. Vra dat u werknemers hul vakansiedae gebruik, en laat 'n ander werknemer (of 'n eksterne rekeningkundige diens) die afwesige werknemer se verantwoordelikhede hanteer

Bespeur verduistering Stap 16
Bespeur verduistering Stap 16

Stap 4. Betrek eerlike sakepraktyke

Sommige bronne dui aan dat 'n kultuur van oneerlikheid in 'n onderneming verband hou met verduistering. Werknemers is meer geneig om uit die onderneming te steel as hulle glo dat die onderneming werknemers onregverdig behandel of oneties met ander handel.

  • Gevolglik moet u 'n kultuur van openheid, eerlikheid, waaksaamheid en integriteit skep. Hou u onderneming aan hoë etiese standaarde.
  • U moet ook aandui dat u geen verdraagsaamheid het teen bedrog of oneerlikheid nie. Dit beteken om diegene wat oneerlik is of wat aan diefstal deelneem, te straf. As u klein oortredings sonder vermaning laat verbygaan, gee u ander werknemers ook kennis dat hulle ook kan steel.
  • Om eerlike aanmelding van oortredings aan te moedig, moet u 'n klokkenluiderbeleid opstel en dit in u werknemershandleidings of handboeke publiseer. Hierdie beleid sal werknemers meedeel dat hulle vermoedelike bedrog en oneerlikheid kan aanmeld sonder om bang te wees vir vergelding.
  • Maak seker dat u die regte maniere ken om verduistering aan te meld, of u nou die situasie intern wil hanteer of wetstoepassing wil betrek.
Bespeur verduistering Stap 17
Bespeur verduistering Stap 17

Stap 5. Skep 'n hulpverleningsprogram vir werknemers

U kan ook diefstal tot 'n minimum beperk deur 'n hulpverleningsprogram vir werknemers te hê. Hierdie programme bied 'n plek vir werknemers om probleme wat hulle het met verslawing, dobbelary of hul gesondheidsbevorderings aan verduistering bekend te maak.

  • Die werknemershulpprogram wat u gebruik, moet 'n blitslyn bevat wat werknemers op enige tyd van die dag kan bel.
  • 'N Doeltreffende hulpverleningsprogram vir werknemers lei werknemers na die hulpbronne wat hulle nodig het om verslawing, dobbelary of ander probleme aan te spreek.

Aanbeveel: