3 maniere om belasting vir 'n oorledene in te dien

INHOUDSOPGAWE:

3 maniere om belasting vir 'n oorledene in te dien
3 maniere om belasting vir 'n oorledene in te dien

Video: 3 maniere om belasting vir 'n oorledene in te dien

Video: 3 maniere om belasting vir 'n oorledene in te dien
Video: Een eigen bedrijf starten, hoe bereid je je voor? | Doe maar een eigen bedrijf 2024, Maart
Anonim

Daar word gesê dat dood en belasting die enigste sekerheid is, maar selfs die dood red nie iemand om belasting te betaal nie. As u die eksekuteur van die boedel van 'n oorledene is, sluit u verantwoordelikhede in om die finale persoonlike belastingopgawe van die persoon in te dien. Miskien moet u ook 'n aparte boedelopgawe indien vir inkomste wat na die dood van die persoon ontvang is.

Stappe

Metode 1 van 3: Versameling van die nodige inligting

Stap 1. Hersien die persoon se testament, as hy een gehad het

Kyk of hulle 'n begunstigde het of 'n trust vir hul bates gestig het. In sommige gevalle sal die begunstigdes die belasting indien eerder as die boedel wat dit indien. As u weet wie die belasting sal indien, kan u vermy dat iemand dit per ongeluk twee keer indien.

Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 1
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 1

Stap 2. Versamel die persoon se inkomsterapporteringsvorms

Versamel die inkomste -aanmeldingsvorms wat aan die oorledene gestuur is, genaamd die oorledene. Dit sluit W-2's, 1099's en rentestate in. Hierdie vorms word gewoonlik na 31 Januarie vir die vorige jaar gestuur en behoort teen die einde van Februarie aan te kom. As u nie seker is dat u al die nodige vorms het nie, dien 'n inligtingsversoek by die IRS in om alle belastingvorms vir die oorledene te bekom. U benodig die volgende om 'n versoek te rig:

  • Die oorledene se volledige naam, adres en sosiale sekerheidsnommer
  • 'N Afskrif van die sterfkennis
  • Óf IRS -vorm 56, kennisgewing aangaande vertrouensverhouding (kennisgewing aan die IRS dat die langslewende eggenoot, eksekuteur of voog in die posisie van die belastingbetaler sal staan) of 'n afskrif van die briewe wat deur die hof goedgekeur is (wat die persoonlike verteenwoordiger van die oorledene die bevoegdheid om sy of haar sake te bestuur).
  • Gebruik die IRS -vorm 4506, versoek om afskrif van belastingopgawe, om 'n afskrif van die persoon se vorige belastingopgawes te kry.
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 2
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 2

Stap 3. Besluit of u 'n gesamentlike opgawe wil indien

As die oorledene tydens die dood getroud was, kan 'n gesamentlike belastingopgawe vir die belastingjaar ingedien word. Die eggenoot van die oorledene of die eksekuteur mag die opgawes invul en indien. 'N Volledige standaardaftrekking kan geëis word en gesamentlike opbrengskoerse word gebruik.

  • As 'n eksekuteur betrokke is, moet hy of sy die opgawe saam met die langslewende eggenoot onderteken.
  • Die opgawe moet onderteken word met 'n nota met die opskrif "liassering as nagelate eggenoot" in die ruimte vir die handtekening van die oorledene.
Doen aansoek om 'n huweliksertifikaat in Dwarka Stap 11
Doen aansoek om 'n huweliksertifikaat in Dwarka Stap 11

Stap 4. Verander die eienaarskap van alle rekeninge

Vir rekeninge soos onderlinge fondse en bankrekeninge, verander die eienaarskap na u naam as die eksekuteur. Doen dit so vinnig as moontlik na die dood van die persoon, sodat die inkomsteverslag van 1099 die korrekte hoeveelheid inkomste toon wat aan die oorledene toegewys is (eerder as om rente of ander inkomste wat na die sterfdatum verdien is) te toon. As die 1099 meer inkomste toon as wat dit behoort te wees, meld die totale bedrag op bylae B van die opgawe en trek die bedrag af wat deur die boedel afsonderlik gerapporteer moet word (die bedrag wat verdien is na die dood van die persoon).

Metode 2 van 3: Die indiening van die finale persoonlike belastingopgawe

Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 3
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 3

Stap 1. Bereken die persoon se aanmeldbare inkomste

Inkomste verdien tussen die begin van die jaar en die datum van die persoon se dood moet op die finale belastingopgawe gerapporteer word. Enige inkomste wat na die dood van die persoon verdien word, word as die inkomste van die boedel beskou, en as dit meer as $ 600 is, moet u ook 'n belastingopgawe vir die boedel indien (vorm 1041, inkomstebelastingopgawe vir boedels en trusts).

Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 4
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 4

Stap 2. Vul vorm 1040 in vir die oorledene

Maak 'n lys van inkomste en aftrekkings net soos jy vir jouself sou doen. U kan aftrekkings op Bylae A spesifiseer wat die oorledene voor die dood aangegaan het, maar nie een wat daarna plaasgevind het nie. As u besluit om nie spesifiseer nie, kan u die volle standaardaftrekking neem. Die vorm moet ingedien word voor of op 15 April van die jaar na die dood van die persoon.

  • As die oorledene nie belasting aangegee het in die jare voor sy of haar dood nie, moet u moontlik ook vir die jare individuele inkomste indien. Soek IRS -korrespondensie in die persoonlike rekords van die oorledene of kyk deur die persoon se tjekboek vir bewys van terugbetalings of betalings aan die Amerikaanse tesourie.
  • As die oorledene 'n terugbetaling moet betaal, eis dit met behulp van vorm 1310, 'n verklaring van 'n persoon wat 'n terugbetaling eis van 'n oorlede belastingbetaler.
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 5
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 5

Stap 3. Skryf die woord "oorlede" bo -op vorm 1040

Gee die naam van die oorledene en die sterfdatum. U sal ook die woord "oorledene" (of, as u die eggenoot is, "indien as nagelate eggenoot") in die plek van die handtekening van die persoon onderaan die vorm neerskryf. Dit sal die IRS onmiddellik duidelik maak dat die belastingvorm ingedien word vir iemand wat oorlede is.

Metode 3 van 3: Die opgawe van die boedelbelastingopgawe

Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 6
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 6

Stap 1. Versamel inligting wat nodig is om boedelbelasting in te dien

As 'n persoon sterf, word 'n nuwe boedel wat uit die bates van die persoon bestaan, outomaties gevorm. As die boedel meer as $ 600 per jaar se bruto inkomste genereer, moet 'n aparte belastingvorm, bo en behalwe persoonlike inkomstebelasting, ook boedelbelasting ingedien word. Om boedelbelasting vir die oorledene in te dien, doen die volgende:

  • Kry 'n belasting -ID -nommer vir die boedel. Dit word ook 'n 'werkgewer -identifikasienommer', of EIN, genoem. U kan aanlyn aansoek doen vir 'n nommer of per faks.
  • Bereken die jaarlikse inkomste uit die bates van die oorledene. Bates sluit in spaarrekeninge, CD's, effekte, aandele, huureiendom en enige ander inkomste wat na die dood van die persoon opgedoen word.
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 7
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 7

Stap 2. Vul vorm 1041 in om boedelbelasting in te dien

Vorm 1041, Amerikaanse inkomstebelastingopgawe vir boedel en trust, is die vorm wat u benodig om inkomste, winste, verliese, ens. Die vorm moet ingedien word voor of op 15 April van die jaar na die dood van die persoon.

  • 'N Decedent se boedel bepaal sy bruto inkomste op dieselfde manier as 'n individu; 'n Dekade se boedel word egter toegelaat om 'n inkomsteverdelingsaftrekking vir uitkerings aan begunstigdes. Dit word op skedule K-1 op vorm 1041 gerapporteer.
  • As meer tyd nodig is, kan u aansoek doen om 'n verlenging van 5,5 maande met behulp van IRS-vorm 7004, aansoek om outomatiese verlenging van tyd om sekere inkomstebelasting, inligting en ander opbrengste in te dien.
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 8
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 8

Stap 3. Gebruik vorm 706 om 'n oordrag van bates vir welgestelde mense aan te meld

Vorm 706, belastingopgawe van United States Estate (and Generation Sipping Transfer), word gebruik om die oordrag van bates (soos 'n huis of voorraad) van die oorledene aan erfgename of begunstigdes te rapporteer. Maak seker dat u hierdie aparte vorm invul en indien die bates oorgedra is.

  • Die meeste mense benodig nie vorm 706 nie, aangesien dit gewoonlik gebruik word deur welgestelde individue wat bates van hoë waarde aan hul erfgename moet oordra.
  • Vanaf Januarie 2019 is die basiese uitsluitingsbedrag vir vorm 706 $ 11, 400, 000, en die basiese kredietbedrag is $ 4, 505, 800.
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 9
Betaal belasting vir 'n oorledene Stap 9

Stap 4. Doen aansoek om 'n ontslagsertifikaat voordat u eiendom verkoop

Voordat u die huis of ander eiendom van die oorledene verkoop, moet u 'n sertifikaat van ontslag by 'n federale belastingpensioen aanvra. Dit stel die eiendom vry van die outomatiese federale belastingpensioen wat op die dag van sy of haar dood aan die boedel van 'n persoon gekoppel is. Die eiendom kan nie verkoop word voordat die pandreg verwyder is nie. Om aansoek te doen, benodig u:

  • Die inventaris en waardering van die boedelbates
  • Afskrif van die testament
  • Afskrifte van dokumente wat verband hou met die verkoop van eiendom

Wenke

  • Besoek die Internal Revenue Service se webwerf en laai publikasie 559, "Survivors, Executors and Administrators", af vir inligting oor die indiening van 'n belastingopgawe vir 'n oorledene.
  • Afhangende van waar die persoon gewoon het, kan hulle ook staat se inkomstebelasting verskuldig wees vir hul inkomste en boedel.
  • Dit is altyd 'n goeie idee dat die boedel se prokureur of 'n rekenmeester alle belastingopgawes laat hersien voordat u dit by die IRS indien.

Aanbeveel: